Conteúdo do blogpost:
O ROI é um indicador financeiro fundamental para a gestão das finanças de um negócio.
Com ele, é possível entender se os investimentos feitos pela companhia estão de fato dando resultados para a empresa.
Nesse sentido, é muito importante aplicar o ROI desde o início do negócio. Assim, é possível calcular cenários de possíveis retornos dos investimentos, minimizar riscos e tomar decisões assertivas para o crescimento da empresa.
Ao longo do texto, você aprenderá o que é o ROI, a sua importância, dicas e exemplos práticos de como calcular e melhorar o ROI da sua empresa.
O que é ROI?
O ROI (“Return on Investiment”) é um indicador financeiro utilizado para expressar a relação entre o valor investido e o valor obtido em retorno.
Dessa forma, é um poderoso indicador para qualificar se um investimento é viável financeiramente.
Nesse sentido, essa métrica pode ser utilizada para comprovar a viabilidade de vários investimentos feitos pelo negócio, como investimentos em marketing, compra de maquinário, contratações, etc.
Esse indicador é recomendado para casos em que há uma correlação direta de entradas e saídas de recursos financeiros.
Para calcular o ROI, leva-se em conta o valor total do investimento feito e os ganhos obtidos com esse investimento.
Portanto, quando existe mais de uma entrada ou saída, todos esses valores precisam ser somados para possibilitar o cálculo de forma assertiva.
Dessa forma, o ROI informa quando você ganhou ou perdeu para cada 1 real que gastou com o investimento podendo ser negativo ou positivo, indicando prejuízo e lucro, respectivamente.
Por fim, o objetivo do ROI é justificar investimentos de crescimento do negócio, como ampliação de novas unidades, novos produtos, etc.
Por que é importante calcular o ROI?
O ROI é um indicador fundamental para a gestão das empresas, pois ele possibilita tomar decisões visando minimizar os riscos com um determinado investimento.
Por exemplo, ao orçar a compra de uma máquina com 3 fornecedores, saber qual das máquinas possibilita o maior ROI se torna uma informação necessária.
Para isso, é preciso ter os dados de todos os custos associados (compra, instalação, manutenção) e projetar uma possível receita considerando a capacidade produtiva, previsão de demanda, produtividade por hora, etc.
Entretanto, o indicador do ROI possui uma limitação: ele não inclui o fator de prazo.
Além disso, você sabia que dois orçamentos de um mesmo investimento podem ter o mesmo ROI? Por exemplo, o orçamento A demora 12 meses para atingir determinado retorno, enquanto o Orçamento B, por ter maior produtividade, demora 6 meses para atingir o mesmo resultado
Nesse sentido, estamos trabalhando com o indicador de Payback e podemos afirmar que o Payback de B é melhor que o de A.
Portanto, o ROI é um indicador que pode direcionar tomadas de decisão importantes para o negócio.
Com o ROI, é possível entender quais são as maiores fontes de lucro da empresa, que setores da empresa não estão gerando resultados significativos, que produtos poderiam ser descontinuados por não gerarem lucro, etc.
Qual o objetivo do ROI?
O ROI tem como objetivo comprovar se um determinado investimento gerou retorno sobre o valor gasto.
Portanto, é muito importante que o ROI realizado esteja atrelado a alguma meta de retorno, de forma a poder comparar se a empresa está abaixo ou acima da meta traçada.
Na 4CINCO, consideramos o ROI como um indicador poderoso para diagnosticar a maturidade do financeiro das empresas e entender se os investimentos realizados estão gerando resultados.
Por meio dos dados coletados, é possível avaliar quais investimentos vale a pena manter e quais abandonar.
Dessa forma, os gastos desnecessários podem ser eliminados aos poucos. Isso deve ser feito de forma constante: não pode-se esperar um crescimento gradual do negócio ao ter meses de desperdício e investimentos mal feitos.
Além disso, o ROI é um importante indicador para o fortalecimento da cultura e da moral do time.
Quando uma empresa mensura os seus resultados com o ROI, é possível criar um padrão para tomada de decisões orientado imparcialmente por resultados.
Assim, cria-se maior consciência para o time sobre a importância do trabalho realizado para alcançar os objetivos, aumentando o senso de responsabilidade.
4 dicas de como calcular ROI
Planeje a análise
Essa etapa é essencial para garantir o sucesso das etapas seguintes. Nesse momento, é necessário organizar quais serão os investimentos que serão analisados, quem será o responsável e que setores serão envolvidos.
É fundamental alinhar quais serão as bases de dados utilizadas, visto que diversas áreas e pessoas da empresa podem ser envolvidas.
Ao utilizar dados diferentes, é possível chegar em resultados diferentes para o cálculo do ROI.
Colete os dados de receita
Nesse momento, deve-se reunir todas as bases de dados utilizadas para descobrir a receita gerada pelo investimento analisado.
Portanto, outras receitas geradas por fatores que não estão relacionados devem ser deixadas de fora do cálculo.
Assim, o uso de filtros e outras ferramentas de análise de dados para segmentar as informações podem ser de grande uso.
Colete os dados de custos
Nesse passo, é importante agrupar todas as informações de saídas de recursos financeiros atrelados ao investimento em análise.
Portanto, reúna dados bancários, extratos, notas fiscais que possam comprovar os valores gastos com a aquisição, mão de obra, materiais para um determinado investimento.
Planeje ações
Chegou a hora de calcular o ROI de fato. Portanto, aplique a fórmula a seguir com base nos valores encontrados para as etapas anteriores:
ROI = (receita – custo) / custo
Assim, você vai descobrir se o seu investimento gerou o retorno financeiro esperado.
Entretanto, é fundamental que você se posicione com base no resultado encontrado e na estratégia da empresa.
É possível reduzir algum custo para melhorar o ROI? É possível fazer alguma campanha de marketing para melhorar as receitas? Algum produto deve ser direcionado? Os responsáveis precisam organizar esses insights e formular planos de ação.
Como calcular ROI no excel?
As planilhas em Excel são uma ótima e simples maneira de chegar no cálculo final do ROI.
Nelas é possível reunir todas as informações financeiras atreladas aos custos e receitas envolvidos com o investimento em análise. Para isso, recomenda-se trabalhar com 3 planilhas dentro do mesmo arquivo.
Na primeira planilha, reúna todos os dados de custos envolvidos. É muito importante que você organize todas as informações dos lançamentos financeiros, como valor, data de competência, data de caixa, conta segundo o Plano de Contas, etc.
Na segunda planilha, repita a mesma organização para as receitas. Nesse caso, você também pode informar qual é o código da Nota Fiscal atrelada àquele pagamento analisado.
Por fim, utilize uma terceira planilha para somar todos os custos e receitas e compilar as duas somas. Dessa forma, utilize uma célula para aplicar a fórmula do ROI e correlacione as células com os valores das somas. Assim, você encontrará o valor do ROI de uma forma rápida e fácil.
Exemplos de cálculos de ROI
Vamos supor que estamos analisando uma fábrica de chocolates e queremos saber o ROI de uma linha de produção de chocolates instalada temporariamente para a Páscoa.
A empresa possui três linhas de produção: Linha A, B e a C, essa última sendo a linha montada para a Páscoa.
Após o término da Páscoa, queremos analisar se o investimento pago gerou retornos financeiros.
Primeiramente, vamos reunir todos os dados de receitas. No período da Páscoa, a empresa faturou 10 mil reais com produtos da Linha A, 5 mil com a Linha B, e 150mil com produtos da Linha C. Quando se trata dos custos, estão envolvidos os custos gerais com mão de obra, aluguel, impostos, matéria-prima e energia.
Nesse sentido, averiguou-se que a Linha C custou 30 mil reais para ser instalada e, durante o período da Páscoa, os custos gerais atrelados a essa linha somaram 55 mil reais.
Portanto, houve um total de 85 mil reais em saídas relacionadas à Linha C. Para encontrar o ROI, deve-se considerar somente o faturamento adquirido com a Linha C (150 mil).
Assim, o ROI será calculado da seguinte maneira:
ROI = (150.000 – 85.000)/85.000
Ou seja, o ROI totaliza 0,76. Ou seja, para cada 1 real investido, gerou-se 76 centavos de lucro. Portanto, a Linha C foi lucrativa durante o período da Páscoa e agregou um lucro de 65.000 reais.
Qual é o ROI ideal?
Primeiramente, deve-se entender qual é o investimento que você está analisando. O ROI ideal para uma campanha de marketing é diferente do ROI da instalação de uma máquina.
Com esse investimento bem definido, é possível procurar no mercado qual é o benchmarking ideal com base nas informações de grandes players e concorrentes.
Tão importante quanto definir o ROI ideal é estabelecer o Payback ideal. Essa informação de Payback é fundamental para empresas que possuem uma situação de caixa mais sensível e precisam ter retornos mais a curto prazo desses investimentos.
Portanto, para definir o Payback ideal, outro indicador deve ser levado em consideração: o Giro de Caixa.
O Giro de Caixa informa quantos meses a empresa consegue se manter com o caixa atual tendo zero receita e mantendo as despesas mensais atuais. O Giro de Caixa é um balizador do Payback
Portanto, para encontrar o ROI ideal, também é necessário fazer simulações com outros orçamentos.
- Quais serão os custos se orçarmos com um outro fornecedor B?
- É possível gerir esse investimento com um colaborador a menos?
- A previsão de demanda que estamos utilizando para projetar a receita está considerando os fatores mais importantes?
Ao definir respostas para essas questões, é possível projetar um ROI ideal de forma mais assertiva. Assim, assegura-se que estaremos prosseguindo com o orçamento que vai nos gerar os melhores resultados.
Entenda como interpretar o ROI
Como estudado anteriormente, o ROI pode ser interpretado por quantos reais a empresa lucra ou dá prejuízo para cada 1 real investido.
Nesse sentido, o ROI é negativo quando os custos são maiores que a receita gerada pelo investimento, revelando um cenário de prejuízo com a implementação do investimento. Quando o ROI é positivo, a empresa passa a lucrar com o investimento.
Ao analisar cenários de investimentos em que trabalhamos com as mesmas variáveis de receita e custos, como época do ano, quadro de funcionários, aluguel, pode-se dizer que o melhor investimento será aquele que possibilitará o maior ROI.
Entretanto, vale ressaltar que o indicador do ROI apresenta algumas limitações em sua leitura, visto que ele não considera a duração do investimento, sazonalidade e variações no valor devido à inflação.
3 dicas de como melhorar o ROI da sua empresa
- Negociar com fornecedores
Uma ótima dica para melhorar o seu ROI é minimizar os custos associados àquele investimento.
Nesse sentido, negociar valores com os fornecedores é muito importante. Portanto, revisar a proposta comercial, negociar o número de parcelas e descontos à vista são passos importantes para garantir uma compra que potencialize o ROI da empresa.
- Qualificar o time
Muitas vezes, os problemas enfrentados com um novo investimento se dão na hora da implementação.
Vamos supor que a empresa investiu em uma nova máquina para a produção. O potencial ROI desse equipamento não será atingido se os funcionários não souberem operá-lo.
Portanto, é muito importante que a empresa desenvolva treinamentos visando aprimorar o processo de implementação e uso de um novo investimento.
- Faça Brainstormings com outras áreas
Nem sempre as respostas para os problemas enfrentados na implementação de um investimento são óbvias para todos.
Portanto, é muito importante reunir um time multidisciplinar, com pessoas de vários setores, para discutir como aquele novo investimento está impactando os seus processos na empresa.
Com base nessa percepção, é possível encontrar hipóteses para os possíveis desafios que estão atrapalhando o ROI da empresa.